2016行政事业单位固定资产清查第一步：清查准备

清查准备

为确保清查数据的准确性，资产清查工作开展前需对系统数据进行全面检查，并对待处理的事项进行处理，保证后续清查工作的顺利开展。

操作步骤：

进入清查填报功能界面，点击检查所有项按钮，如果检查状态为“已通过”则可忽略事项，如果检查状态为“待处理”则需要点击处理按钮，按数据处理向导对数据进行修改。

图 21清查准备界面

注意事项：

清查准备中，“必须完成的事项”需要全部处理完成，否则会影响报表数据。

可选事项中若单位不计提折旧，则可以点击忽略，跳过此步骤。

注意事项中2015年发生的业务，记账日期需在清查基准日之前，若已检查完毕，点击完成即可。

1.1 单位执行的会计制度不能为“其他”

功能概述：

检查单位执行会计制度，如果为“其他”则需要根据实际情况进行修改。

操作步骤：

(1)在清查准备界面，点击检查按钮，如果检查状态为“已通过”则可忽略事项，如果检查状态为“待处理”则需要点击处理按钮进行数据处理：

图 22单位执行的会计制度不能为“其他”

(2)点击处理按钮，弹出业务说明界面直接点击右下角继续按钮，弹出“单位基本信息界面”，通过点击修改按钮，对“单位执行会计制度”按实际情况进行选填：

图 23单位基本信息界面

(3)修改完成后点击保存按钮，保存成功后点击关闭按钮退出此界面，完成数据修改。

1.2 通用设备及专用设备类资产，应当按照一物一卡进行管理

功能概述：

检查系统中通用设备及专用设备类卡片数量大于1的资产卡片，如果存在则需要进行拆分调整，按一物一卡的规则入账。

操作说明：

(1)进入清查准备界面，点击检查按钮，如果检查状态为“已通过”则可忽略此事项，如果检查状态为“待处理”则需要点击处理按钮进行数据调整：

图 24通用设备及专用设备类资产，应当按照一物一卡进行管理

(2)点击处理按钮，进入“业务说明”界面，直接点击右下角继续按钮弹出“一卡一物处理界面：

图 25一卡一物处理界面

界面操作按钮说明：

筛选：通过设置一定的条件，查询满足条件需要的资产。

处理：对选择的资产进行处理。

一键处理：对选择的资产卡片，采用均分原则，进行自动拆分。

业务回退：当需要处理的数据在2015年12月31日后发生其他业务时，需要通过“业务回退”按钮将已发生的业务退回后，才可以对当前数据调整。

功能说明：可查看相应的业务及功能说明。

关闭：退出此界面。

(3)在一卡一物处理界面，选中部分资产后，点击处理或一键处理按钮，对数据进行调整。一键处理将按均分原则自动处理，点击处理按钮弹出“卡片拆分”界面：

图 26卡片拆分界面

(4)在卡片拆分界面按实际情况进行数据填写，完成后点击保存按钮，完成卡片拆分操作。

1.3 车辆用途分类选择有误

功能概述：

由于历史数据迁移等情况造成的车辆用途分类为“领导干部用车”非明细项的资产卡片，通过此事项进行检查，将车辆用途调整为部级正职干部专车、部级副职干部专车或其他明细用途分类。

操作说明：

(1)进入清查准备界面，点击检查按钮，如果检查状态为“已通过”则可忽略此事项，如果检查状态为“待处理”则需要点击处理按钮进行数据调整：

图 27车辆用途分类选择有误

(2)点击处理按钮，进入“业务说明”界面，直接点击右下角继续按钮弹出“领导用车处理”界面：

图 28领导用车处理界面

界面功能按钮操作说明：

筛选：通过设置一定的条件，查询满足条件需要的资产。

处理：对选择的资产进行处理。

一键处理：自动将车辆用途分类调整为“一般公务用车”。

业务回退：当需要处理的数据在2015年12月31日后发生其他业务时，需要通过“业务回退”按钮将已发生的业务退回后，才可以对当前数据调整。

功能说明：可查看相应的业务及功能说明。

关闭：退出此界面。

(3)在领导用车处理界面，选中部分资产后，点击处理或一键处理按钮，对数据进行调整。一键处理将按规则自动处理数据，点击处理按钮弹出“批量编辑界面”：

图 29批量编辑界面

(4)修改完成后，点击右下角下一步按钮，对修改数据进行检验，如果数据检验通过则跳转到“单据填写界面”：

图 210单据填写界面

    (5)填写相应的纠错原因、业务日期等，点击右下角完成按钮，即可完成车辆用途分类的调整。

1.4 土地使用权资产分类调整

功能概述：

对原资产分类为“土地使用权”的无形资产需要进行资产分类细化调整，将土地使用权调整为明细资产分类。

操作说明：

    (1)进入清查准备界面，点击检查按钮，如果检查状态为“已通过”则可忽略此事项，如果检查状态为“待处理”则需要点击处理按钮进行数据调整：

图 211土地使用权资产分类调整

(2)点击处理按钮，进入“业务说明”界面，直接点击右下角继续按钮弹出“土地使用权分类处理”界面：

图 212土地使用权分类处理界面

界面功能按钮操作说明：

筛选：通过设置一定的条件，查询满足条件需要的资产。

处理：对选择的资产进行处理。

业务回退：当需要处理的数据在2015年12月31日后发生其他业务时，需要通过“业务回退”按钮将已发生的业务退回后，才可以对当前数据调整。

功能说明：可查看相应的业务及功能说明。

关闭：退出此界面。

(3)在土地使用权分类处理界面，选中部分资产后，点击处理按钮，对数据进行调整。点击处理按钮弹出“土地使用权分类变动”界面：

图 213土地使用权分类变动界面

(4)填写相应的纠错原因、资产分类等，点击保存按钮，即可完成土地使用权分类的调整。

1.5 启用折旧的事业单位，需完成15年底之前的折旧业务

功能概述：

当单位需要对资产计提折旧时，要对折旧数据进行初始化和调整，对折旧策略进行设置，对折旧进行初始化，并完成2015年底之前月份的计提折旧。

操作说明：

(1)进入清查准备界面，点击检查按钮，如果检查状态为“已通过”则根据实际情况判断是否需要启用折旧，如需要启用折旧则点击“处理”按钮进行设置。如果检查状态为“待处理”则根据实际情况判断是否需要提折旧，不需要提折旧则点击忽略按钮跳过此步骤，否则需要点击处理按钮进行数据调整：

图 214启用折旧的事业单位，需完成15年底之前的折旧业务

(2)点击处理按钮，进入“业务说明”界面，直接点击右下角继续按钮弹出“计提折旧”说明界面，点击右下角开始按钮，进入“计提折旧”设置功能导航界面：

图 215计提折旧功能界面

(3)首先进入“第一步启用折旧界面”，如果单位需要提折旧，则需要点击修改按钮，勾选“是否启用折旧”选项。如果单位之前已经设置提折旧，则可跳过此步骤：

图 216启用折旧

(4)启用折旧后，进入“第二步折旧策略设置”界面，根据实际需要设置启用会计期间及相关参数。启用会计期间默认为“2016年01月”，影响下一步折旧初始化，如选择默认值则折旧初始化将卡片折旧数据重算至2015年12月，满足本次清查需要。设置完成相应参数后点击保存按钮即可：

图 217折旧策略设置界面

(5)选择“第三步 折旧初始化设置”进入折旧初始化设置界面，在此界面可以对选择的资产进行累计折旧、折旧月数、残值率等折旧要素进行修改和调整。

图 218折旧初始化界面

在折旧初始化界面，通过“全选”列选择需要修改的数据，可以通过表头进行批量选择。

图 219数据选择

在折旧初始化界面，通过折旧重算按钮，对已经选择的数据按照折旧要素进行折旧数据重新计算，只能针对累计折旧、已提折旧期数为空的卡片进行折旧重算：

图 220折旧重算

如果单位做过计提折旧或无形资产摊销业务，可以通过手工修改的方式对使用年限、残值率等进行调整；如果单位没有做过计提折旧和无形资产摊销业务，可以通过手工修改的方式对累计折旧、已提折旧期数、使用年限、残值率等进行调整。

图 221手工调整折旧数据

折旧初始化完成后，点击保存按钮，对折旧初始化数据进行保存及校验，如果校验不通过，根据提示信息进行修改，直到数据保存无误即完成折旧初始化工作。

图 222数据保存与校验

(6)折旧初始化完成后，进入“第四步 计提折旧”界面，单位之前已经计提折旧，但是未计提到2015年12月，需要点击计提折旧进入“计提折旧单据”界面，可以在“资产折旧明细”页签对本次折旧额进行修改，然后点击一键计提按钮完成当前系统账期的折旧，直到“当前系统账期”为2016年01月，说明已完成截止到2015年12月的资产折旧。

图 223计提折旧界面

(7)完成计提折旧后，进入“第五部 资产摊销”界面，点击新建按钮弹出“资产摊销”单据界面，点击卡片选择按钮选择需要做摊销的无形资产卡片，点击保存按钮完成一期的摊销。当摊销的“记账日期”至2015年12月以后即可满足本次清查工作。

图 224资产摊销界面

注意事项：

若单位计已提过折旧但未折到相应的账期，则可以忽略前三步，直接在第四步进行一键计提。

第三步折旧重算之前需要将累计折旧以及已提折旧期数清空，保存后再进行折旧重算，当第四步有折旧单据时，这两栏不允许修改，若要修改，需要将计提折旧单据全部删除。

1.6 2015年发生业务，记账日期填写2015年12月31日之前

此事项为提示事项，需确认系统中业务的发生日期在2015年12月31日之前，以便获取到最新的数据。若单位已经对相关业务已经确认，可选择确认或忽略。

图 225  2015年发生业务，记账日期填写2015年12月31日之前