实施方法--久其账目和实物账目比对

1、整理盘查表，逐一把手工记录的数据录入成电子表格，以便后期对账使用，按部门分类整理。此过程中不得出现遗漏或者误差。

2、录入数据时，数量大于一的资产必须逐条登记，规格型号、品牌、使用部门填写完成，不得遗漏。

3、对账中实物比对进账内时，同类型资产需按照年代由近到远的顺序比对，以防早年的资产账务对完，近期的资产却出现盘亏现象。

4、对于价值较大资产需对比财务具体数量确定不是批量录入的，确认无误后将同类型中价值大的资产核对到该单位的主要领导办公室内，不能出现大价值资产核对进分所或者其他小部门内。

5、对账中名称对应的实物与账目比对时如属于同类型资产，名称不一致，可根据实际情况，酌情进行久其资产名称修改，但必须做出明确记录，并且修改之前需和客户沟通此事，客户同意后在进行久其操作。

6、对账中如出现账内盘亏、实物盘盈的情况则比对两方资产数据，是否有同类型的资产，有，则可相互抵冲，再者可以通过修改久其资产名称的方式进行核对，尽量避免盘亏现象，但是上述所有操作的前提是必须事先和客户进行沟通，客户同意后进行操作，不能擅自操作。

7、在核对期间，全都使用电子账核对模式，在录入实物及对账时仔细认真对待，在久其系统帐中寻找相对应的实物，找到后，需把实物汇总表对应资产的使用部门、使用人、规格型号填写入久其帐中，找到对应该的一个久其数据同实物数据都应该标记好。

8、对账完需整理出6张表（账实相符、有帐无实、有实无帐、实物坏需下账资产、使用年限到需处理资产）做到和市局下发文件表格相对应。

9、导出对账完成的数据后需与实物表进行比对，查看账内每个部门内的资产是否与实物表吻合。如出现异常需做记录，并及时与销售沟通，进行修改。

10、实物与久其账核对时有任何疑问实施人员不能确定的必须及时与销售和客户沟通解决。