实施方法--资产账目和财务账目比对

用未拆分的久其账与财务账进行比对。

1、先拉总额比较，再按逐年逐条进行比对。（如用公司软件比对，则选取取得日期，价值，数量进行比对）

2、首先查看财务账内有无注销账目，或已报废的资产账目，此类账目应先剔除在总账之外，再进行其他核对。

3、对账中对于需要拆分、修改日期的数据进行整理出来，拆分后的资产价值如出现小数点后几位需要四舍五入的情况，需明确记录。

4、对账中久其或者财务需要纠错的整理出并说明差异。

5、对账中对于价值大，没有数量的整理出来需向客户要明细账，根据财务明细进行准备拆分数量、价值、不得出现错误。

6、对账中将久其系统内原有的资产规格、使用人、存放地点需清空，按照我们实际的清查数据进行录入。

7、如账内出现某年价值不匹配情况，则详细核实每笔账目的录入时间、财务入账时间是否有误差，有误差出现则做记录，后期比对财务票据明细，根据票据内资产购入时间进行修正

8、对账完，生成6张表（财务久其相符帐、久其需上账资产、财务需上账资产、久其需拆分资产、价值大客户需提供明细资产、实物盘查中看不到实物资产）

9、整理好久其需上账资产、财务需上账资产、久其需拆分资产、价值大客户需提供明细资产、实物盘查中看不到实物资产向客户提供处理意见，解决账务问题

10、久其系统中对于需拆分资产进行拆分，重新导出系统数据（导出资产必须有资产编号、资产名称、资产大类、资产分类、使用部门、使用人、取得日期、入账日期、规格型号、使用状态、价值、数量、面积、车牌号、清查日期）。